|
|
|
- Книги
- Статьи
- Консультации
- Разделы:
- Вопросы:
- Организация применяет упрощенную систему налогообложения (объект налогообложения - доходы). Имеет ли она право уменьшить единый налог на всю сумму пособия по временной нетрудоспособности?
- Вправе ли организация, применяющая упрощенную систему налогообложения (объект налогообложения - доходы, уменьшенные на величину расходов), включить в состав расходов затраты на обслуживание контрольно-кассовой техники?
- Может ли организация, применяющая упрощенную систему налогообложения, включить в расходы затраты на строительство основных средств?
- Организация, применяющая упрощенную систему налогообложения с объектом налогообложения доходы, уменьшенные на величину расходов, осуществляет розничную торговлю комплектующими материалами для производства и ремонта обуви. Данная организация заключила со сторонней организацией договор складского хранения указанного товара. В статье 346.16 НК РФ, определяющей порядок признания расходов, есть ссылка на статью 268 НК РФ. Можно ли, учитывая положение пункта 1 статьи 268 НК РФ, включить в состав расходов: расходы по складскому хранению товара; расходы по обслуживанию и транспортировке товаров; услуги по дезинфекции помещений, в которых хранится товар?
- Индивидуальный предприниматель, применяющий упрощенную систему налогообложения, в 2004 году находился за границей более 183 дней. Следует ли в указанном случае производить исчисление и уплату в бюджет единого налога за 2004 год?
- Вправе ли организация, применяющая упрощенную систему налогообложения, уменьшать налогооблагаемую базу по единому налогу на сумму уплаченного налога на рекламу?
- Организация, применяющая упрощенную систему налогообложения с объектом налогообложения доходы, уменьшенные на величину расходов, приобрела автомобиль. Можно ли списать всю стоимость приобретенного автомобиля в расходы единовременно?
- Организация, зарегистрированная в Москве, применяет упрощенную систему налогообложения. Она занимается оказанием услуг населению - химической чисткой одежды. Производственный цех организации расположен на территории Московской области. Необходимо ли организации встать на учет по месту нахождения производственного цеха? В каком порядке следует представлять декларацию по единому налогу, который уплачивается в связи с применением упрощенной системы?
- Организация применяет упрощенную систему налогообложения с объектом налогообложения доходы. Возможно ли с 2005 года установить в качестве объекта налогообложения доходы за вычетом расходов?
- Может ли общество с ограниченной ответственностью, применяющее упрощенную систему налогообложения, после уплаты единого налога в бюджет направить оставшиеся средства на выплату дивидендов участникам общества?
- Должно ли общество с ограниченной ответственностью включать в доходы для целей налогообложения прибыли денежные средства, безвозмездно полученные от участника - физического лица, имеющего долю в уставном капитале общества, равную 50%?
- Облагаются ли НДФЛ командировочные расходы, возмещаемые организацией физическим лицам, привлекаемым в связи с производственной необходимостью по договорам гражданско-правового характера?
- Организация, применяющая упрощенную систему налогообложения, выплачивает своему сотруднику денежную компенсацию за использование личного компьютера в служебных целях. Данная выплата отражена в трудовом договоре. Уплачиваются ли страховые взносы в ПФР с сумм указанной компенсации?
- Облагается ли единым социальным налогом сумма денежных компенсаций за задержку заработной платы?
- В каком порядке организация, применяющая упрощенную систему налогообложения, платит страховые взносы в ПФР с выплат иностранным гражданам?
- Учитываются ли при формировании резерва предстоящих расходов на оплату отпусков суммы страховых взносов на обязательное пенсионное страхование и обязательное социальное страхование от несчастных случаев на производстве?
- Компания закупила по импортным контрактам товар, заплатила таможенный НДС, который был предъявлен к зачету. Товар не нашел спроса на российском рынке, и наша компания продала этот товар в режиме экспорта. Должны ли мы уплатить ранее принятый к вычету НДС и только после подтверждения экспорта товаров вновь применить налоговый вычет?
- Облагается ли налогом на добавленную стоимость сумма задатка, полученного поставщиком от покупателя согласно условиям договора поставки?
- Наша организация в качестве аванса получило вексель. Нужно ли включать номинал векселя в налоговую базу по НДС по статье 162 НК РФ?
- Просим разъяснить порядок оформления счетов-фактур в качестве основания для предъявления указанной в нем суммы НДС к вычету или возмещению, выставленных нашей компании, в случае, если она выступает покупателем основного средства, балансовая стоимость которого у продавца включает уплаченный ранее НДС.
- До мая 2004 года наше предприятие не являлось плательщиком налога на добавленную стоимость в связи с применением упрощенной системы налогообложения, соответственно не вело книгу покупок и книгу продаж. С мая мы стали являться налоговым агентом по перечислению НДС в связи с арендой помещения у бюджетной организации. Просим ответить: должны ли мы вести книги покупок и продаж в такой ситуации?
- Просим разъяснить вопрос предъявления к вычету сумм НДС, исчисленных с авансовых платежей в случае возврата их покупателю.
- Просим разъяснить порядок обложения НДС авансовых платежей при поступлении денежных средств и отгрузке товара (полностью или частично) в течение одного месяца. Учет реализации по оплате. Надо ли выписывать счет-фактуру на аванс и отражать его в книге продаж и книге покупок? Или достаточно счета-фактуры на отгрузку и отражения его только в книге продаж, а авансовый счет-фактуру делать только на остаток денежных средств (аванса) на конец месяца? Верно ли, что аванс можно взять в зачет только в следующем месяце, после того как в текущем месяце с него будет уплачен НДС?
- Наша организация несет расходы на оплату обучения английским языком своих сотрудников. Можно ли их учесть при налогообложении прибыли?
- Наша организация заказывает сторонним организациям маркетинговые исследования. Какие документы служат экономическим обоснованием этих затрат?
- В нашей организации значительную величину расходов составляют затраты на мобильную и междугородную связь. Как подтвердить их производственную необходимость?
- Организация осуществляет оплату питания сверх выплат суточных. Имеет ли это налоовые последствия?
- Организация химического производства выдает спецодежду. Какими документами необходимо руководствоваться?
- Организация арендует офисы в городе Новодвинске и в городе Санкт-Петербурге. Какие налоговые последствия могут возникнуть?
- Можно ли признать расходы на такси в составе затрат, учитываемых при налогообложении прибыли?
- Какие требования предъявляются к оформлению путевых листов?
- Как правильно составлять авансовые отчеты?
- Какие документы должны быть составлены при направлении работников в командировку?
- Относятся ли к представительским затратам расходы на спиртные напитки?
- Как оформлять представительские расходы?
- Может ли продолжительность командировки превышать 30 дней?
- Возникает ли у организации обособленное подразделение в случае продолжительности работы сотрудника в другой местности?
- Каков порядок исчисления платы за загрязнение окружающей среды?
- Какая ответственность грозит организации за неведение регистров налогового учета?
- Организация применяет упрощенную систему налогообложения с объектом налогообложения "доходы минус расходы". Можно ли учесть в составе расходов взносы на обязательное пенсионное страхование?
- Следует ли выплачивать работнику компенсацию за неиспользованный отпуск в случае его увольнения по п. 5 ст. 77 Трудового кодекса РФ в связи с переводом к другому работодателю? С какого момента такой работник получает право на ежегодный оплачиваемый отпуск у другого работодателя? Каким образом следует рассчитать средний заработок работника при начислении ему отпускных на новом месте работы?
- Каков порядок начисления НДС в случае пропуска срока для подтверждения права на применение ставки 0% ?
- В какой момент авансы, поступившие в счет поставок товаров (работ, услуг) на экспорт, подлежат налогообложению по ставке 20%, а в какой по ставке 0%?
- Включается ли в налогооблагаемую базу по налогу на имущество обрудование, требующее монтажа?
- Каковы особенности амортизации дорогостоящего автомобиля "Мерседес" для целей исчисления налога на прибыль?
- Организация оплатила выполненные работы 10 февраля, дата акта 5 февраля, дата полученного счета-фактуры 10 марта. Стоимость работ составила 12000 руб., включая НДС 2000 руб. В каком месяце организация вправе принять НДС к зачету? Как правильно отразить операцию на счетах бухгалтерского учета, если выручка в феврале складывалась из 70% по деятельности, подлежащей налогообложению НДС, и 30% по деятельности, не подлежащей налогообложению?
- Каковы особенности по учету расходов на внедрение научно-исследовательских разработок?
- Возможно ли включить стоимости специальных костюмов в рекламные расходы при условии, что рекламная информация содержится только на одном из элементов костюма?
- Организация связи намеревается применять коэффициент сменности с целью ускорения амортизации для целей бухгалтерского и налогового учета. Правомерно ли это?
- Чем определяется необходимость постановки на учет обособленных подразделений организаций, принадлежащих ей транспортных средств, а также порядка уплаты и подачи налоговых деклараций по обособленным подразделениям?
- Как должны быть учтены расходы на модернизацию нематериального актива, созданного ранее организацией?
- Возможно ли принять для целей налогообложения по налогу на прибыль расходы по оплате сверхурочных часов свыше 120 часов в год?
- Возможно ли включить стоимость посуды в расходы, уменьшающие налогооблагаемую прибыль?
- Возникает ли налогооблагаемая база по налогу на прибыль у дочерних организаций при получении ими беспроцентного займа от материнской компании? Имеет ли право материнская компания применить в договоре займа с дочерними организациями процент меньший или равный проценту, уплачиваемому головной организацией по кредиту, полученному для выдачи займа дочерним организациям?
- Нужно ли пересчитывать отпускные в связи с отзывом работника из отпуска?
- Как отразить в бухгалтерском учете внесение в уставный капитал дочерней компании собственных акций?
- В 2001 году наша фирма оплатила гражданину США оформление въездной визы. Иностранец приезжал с деловыми целями. Эту сумму организация списала за счет средств предприятия, оставшихся после налогообложения прибыли. Никаких документов в налоговую инспекцию мы не подавали. При проверке подоходного налога инспектор заявил, что мы не обложили сумму оформления визы подоходным налогом. Мы ссылаемся на договор об избежании двойного налогообложения и п.2 ст.232 налогового кодекса. Правильная ли наша позиция?
- В 2001 г. в рамках оказания технической помощи от иностранного фонда были получены денежные средства. Для выполнения программы компания закупила оборудование. Для целей налогообложения стоимость этого оборудования была отнесена на сч.98 с постепенным списыванием на Кт сч.91. В январе 2002 г. программа была выполнена. Оборудование в настоящее время находится на балансе предприятия и приносит доход. Имеем ли мы право в соответствии с гл.25 НК РФ начисленную амортизацию относить к расходам, связанным с производством и реализацией и как правильно нужно сделать проводки по закрытию оставшейся сумы на сч.98?
- Возникает ли у организации объект налогообложения по прибыли при получении беспроцентного займа?
- Организация имеет в г.Москве две артезианские скважины для забора воды на хозяйственные и технологические нужды. В лицензии на пользование, выданной в мае 2001 г. установлен лимит 351 м.куб./сут. В перспективе разрешается увеличение забора до 463 м.куб./сут. Какой лимит необходимо принимать в расчете "Платы за пользование водными объектами" в 2002 году? Какие ставки применять для расчета в пределах лимита и за превышение? До какого разряда округлять цифры при заполнении декларации?
- Является ли организация в отношении филиала (детская дача) плательщиком "Платы за пользование водными объектами" в отношении участка Черного моря (использование акватории в целях купания отдыхающих)? Имеются лицензии на медицинскую деятельность и на водопользование. Все основные фонды филиала (здания и сооружения) внесены в реестр федеральной государственной собственности.
- Организация имеет филиал в Краснодарском крае (РФ) - детская дача, оказывающая услуги по оздоровлению и отдыху детей. По Положению о филиале дача имеет расчетный счет, не имеет самостоятельного баланса, ведет бух. учет и отчетность, входящие в баланс головной организации. В 2001 году вся выручка от реализации услуг филиала поступала на его р/с, составлялись квартальные бух. балансы по филиалу, которые входили в баланс головного предприятия. Налог на пользователей автодорог начислялся на объем выполненных услуг филиала и был уплачен по месту нахождения филиала. Правильно ли был исчислен налог на пользователей автодорог?
- Имеет ли право организация учесть при исчислении налога на прибыль следующие расходы: оплата за руководство практикой; оплата учебных отпусков; затраты на повышение квалификации; оплата проезда рабочих до места обучения; оплата соискателей ученых степеней.
- В новом Налоговом кодексе в гл.25 ст.264 п.1 сказано, что услуги банков, связанные с производством и реализацией продукции, относятся на себестоимость, а в ст.265 п.1 услуги банка не связанные с производством продукции на внереализационные расходы. Возникает вопрос: что считать услугами, связанными с производством, а что нет? Например, услуги банка по выдаче з/платы, продажа валюты и т.д.
- Наша автономная некоммерческая организация получила целевой грант (денежные средства), признанный технической помощью. На данные средства гранта приобретены основные средства.В течение 2001 года в соответствии с нормами начислена амортизация. Налоговая инспекция признает эту сумму доходом и требует увеличить налогооблагаемую базу (на сумму амортизации) для исчисления налога на прибыль. Права ли налоговая инспекция? Какие бухгалтерские проводки необходимо составить?
- ООО поставило ДСК стройматериалы на сумму 500000 руб.В счет оплаты за стройматериалы ООО от ДСК получило долю в долевом строительстве. Эта доля продается физическому лицу до ввода объекта в эксплуатацию по договору об уступке прав требования за те же 500000 руб. Как правильно сделать бухгалтерские проводки и в какой момент возникает обязательство по уплате НДС и других налогов, если учетная политика по оплате?
- Организация намеревается закупить оборудование в Словении и продать его в Арабские Эмираты. Каковы налоговые последствия данной операции?
- Нашей организацией не представлена в срок нулевая декларация по НДС. Могут ли быть к нам применены штрафные санкции?
- Организацией было продано имущество. При продаже было обнаружено, что данное имущество не было учтено ранее. Посоветуйте, как поступить.
- Организация интенсивно пользуется услугами телефонной связи, в том числе мобильной. В детализации телефонных переговоров только часть телефонных номеров совпадает с номерами телефонов поставщиков и заказчиков (указанных в договорах), что является необходимым условием для включения телефонных переговоров в себестоимость. Можно ли включать в себестоимость оплату телефонных переговоров с абонентами, которые в настоящее время не являются нашими поставщиками или клиентами? Имеется в виду телефонный обзвон потенциальных клиентов,поставщиков, разговоры по мобильным телефонам между сотрудниками и т.д.
- Уставной капитал фирмы составляет 30 тыс.рублей. Это вклады троих учредителей в виде станков по 10 тыс.рублей каждый. Через некоторое время состав учредителей увеличился до 4 человек. Четвертый учредитель в качестве вклада внес аналогичный станок, но его цена составляет 12 тыс.рублей. На основании протокола учредительного собрания, четвертый учредитель определяет свой вклад в уставной капитал в размере 10 тыс.рублей с тем, чтобы иметь равную долю с остальными учредителями по 25%. По какой цене необходимо оприходовать станок на 01 счет? Надо ли выплачивать разницу (2 тыс.рублей) четвертому учредителю?
- Как исчислить НДС при продаже ксерокса, если при его покупке НДС в бухгалтерском учете был учтен в первоначальной стоимости? Надо ли платить с этой продажи налог на пользователей автодорог?
- Расскажите пожалуйста о порядке налогообложения бартерных сделок между коммерческой организацией и ПБОЮЛ. Имеется ввиду такая ситуация, когда ПБОЮЛ оказывает услуги СМИ в обмен на размещение рекламных материалов.
- Расскажите, пожалуйста, о порядке налогообложения при заключении между двумя коммерческими организациями договора ссуды. Суть договора в следующем: одна организация (собственник) предоставляет другой организации в безвозмездное пользование свои хозяйственно-бытовые помещения. Не изменится ли ситуация, если это будет совместное использование данных помещений двумя организациями при сохранении безвозмездности пользования?
- Продавцу розничной торговли был сделан ценный подарок стоимостью более двух тысяч рублей (предприятие платит единый налог на вмененный доход). Облагается ли единым социальным налогом сумма этого подарка?
- Какой показатель используется при распределении общехозяйственных расходов при нескольких видах деятельности?
- Физическое лицо продало долю в уставном капитале в феврале 2001 г. Когда должна быть подана декларация? Не используется ли в данном случае ст. 229 ч.3 НК (ч2)?
- С 1 июля этого года вступило в действии положение об оплате НДС при перевозке товаров из Казахстана в Россию и наоборот. Хотелось бы подробнее узнать все по этому вопросу: ставки НДС, порядок возмещения из бюджета и.т.д.
- Семинары
- Контакты
- Федеральное и московское законодательство, арбитражная практика от СПС Гарант и ИЦ Кадис (СПС КонсультантПлюс)
|
|
|